零工、自由职业者与自雇人士的公积金（KWSP）与社险（PERKESO）

一辈子靠开电召车或接自由职业的活儿过日子，有一件事不会自动发生：没有人会从你的收入里扣钱去缴 KWSP 或 PERKESO。对有固定职位的员工来说，那笔缴款每个月都在幕后进行。对你这样自行工作的人来说，那张安全网并不存在，除非你自己去搭建它——而在 2026 年，其中一部分刚刚从”可选”变成了”义务”。

本指南解释两套经常被混淆的独立系统：用于退休的 KWSP，以及用于社会保障的 PERKESO。两者都很重要，但对非受薪群体而言，它们的规则完全不同。

为什么 KWSP 和 PERKESO 不是同一回事？

许多人以为两者不过都是”薪金扣款”。事实上它们解决的是不同的问题。

• KWSP（雇员公积金局） 是退休储蓄。这笔钱属于你，会随年度股息增长，并在你年老时提取。
• PERKESO（社会保险机构） 是社会保险。你并不是在”储蓄”这笔钱——你缴纳一小笔款项，以便在发生意外、丧失工作能力或身故时，你或你的家人能领取福利。

对受薪员工而言，雇主会替他们打理这两者。对自雇群体而言，你必须自行注册——而且”强制或自愿”的状态在两者之间是不同的。

i-Saraan 如何帮助我为退休储蓄？

KWSP 无法强加于没有雇主的人身上，因此它通过 i-Saraan 计划以自愿方式提供。你在能力范围内、随时缴款，政府则提供配对奖励。

配对率为你年度缴款的 20%，每年最高 RM500，累计上限为终身 RM5,000 或直至你满 60 岁，以先到者为准。要获得完整的 RM500 奖励，你在该年内至少需缴款 RM2,500。你的储蓄还会像普通会员一样获得 KWSP 的年度股息。

在 2026 年财政预算案（于 2025 年 10 月 10 日提呈）中，政府宣布推出 i-Saraan Plus——一个专为零工工作者、电召车司机、送货员及自雇群体打造的升级版。它将政府配对提高到每年最高 RM600，终身上限提高到 RM6,000。

特点	i-Saraan（现有）	i-Saraan Plus（2026 年财政预算案）
每年最高配对	RM500	RM600
终身配对上限	RM5,000	RM6,000
目标群体	自雇群体、无固定收入者	零工、电召车、送货员、自雇者
性质	自愿	自愿

重要一点：尽管《2025 年零工工作者法令》强制 PERKESO 保障，它并不强制 KWSP 缴款。通过 i-Saraan 为退休储蓄仍是你自己的选择——但配对奖励让参与变得划算。

PERKESO 为自雇人士提供什么保障？

这正是常常被忽略的部分。如果你在工作期间发生意外受伤而没有任何保障，医疗费用和收入损失都得自己承担。PERKESO 通过**自雇社会保障计划（SKSPS）**填补这一缺口，其品牌名称为 Lindung Kendiri。

该计划依据**《2017 年自雇社会保障法令》（Akta 789）**运作。它于 2017 年 6 月开始对客运领域（德士、电召车、巴士）实施，随后于 2020 年 1 月 1 日生效扩大至另外 19 个领域——合共 20 个领域——包括货物与食品配送、农业、网络生意、专业服务及艺术。开放给马来西亚公民和永久居民，无年龄限制。

你根据所选的每月受保收入来选择方案。缴款低至每月几令吉：

所选每月收入	每月缴款	每年缴款
RM1,050	RM13.10	RM157.20
RM1,550	RM19.40	RM232.80
RM2,950	RM36.90	RM442.80
RM3,950	RM49.40	RM592.80

作为回报，所提供的福利包括：

• 医疗福利——在特约诊所或政府医院免费治疗。
• 暂时丧失工作能力福利——每日津贴从 RM30 至 RM105.33（须有医生证明，最少 4 天）。
• 永久丧失工作能力福利——高达所选每月收入的 90%。
• 经常性看护津贴——对需要他人照料的永久丧失工作能力者，每月 RM500。
• 供养者福利——若会员身故，向遗属支付所选收入的 90%。
• 殡葬管理福利——高达 RM3,000（2024 年 6 月 1 日生效）。
• 免费的身体及职业康复设施。

在《2025 年零工工作者法令》下有什么改变？

此前，对大多数零工工作者而言，PERKESO 的 Lindung Kendiri 属于自愿——而许多人并未注册。**《2025 年零工工作者法令》（Akta 872）**改变了这一点。该法令于 2025 年 12 月 16 日获得御准，并于 2025 年 12 月 31 日刊宪，执行自 2026 年 3 月 31 日开始，惠及超过 160 万名零工工作者。

法令第八篇（社会保障保护，第 78–94 条）强制平台供应商承担此前落在工作者身上的责任。在第 83 条下，平台供应商（承包实体）必须：

• 在自雇社会保障计划（Akta 789）下为零工工作者注册；
• 从零工工作者的收入中扣除缴款，并代其上缴给 PERKESO；
• 按规定的百分比执行强制缴款扣除；以及
• 在扣款未达到所选方案最低费率时通知工作者补缴差额。

第 82 条则赋予零工工作者从收入中扣除社会保障缴款的权利，以及在平台数字系统中查看该扣款的权利。平台供应商若未缴纳缴款，可依第 86 条受罚。

简而言之：如果你是以平台为基础的零工工作者，PERKESO 保障不再是你需要记得自行注册的事项——平台被强制负责办理。该法令还设立了零工工作者仲裁庭以解决纠纷，同时成立零工顾问理事会（MPGiG）——汇集政府、零工工作者及承包公司代表——以及**马来西亚零工经济委员会（SEGiM）**以协调政策落实。

我现在应该怎么做？

对自雇群体及非平台自由职业者而言，步骤依然是主动的：注册 i-Saraan 为退休储蓄，并注册 PERKESO Lindung Kendiri 以获得保障。对平台零工工作者而言，请确认你的平台已为你注册并正确扣除 PERKESO 缴款——同时考虑参加 i-Saraan，因为退休储蓄仍是你自己的责任。

What’s next

• 参阅关于受薪员工系统的文章 雇员的 KWSP 与 PERKESO，了解雇主自动为你打理的内容，以作对比。
• 在 个人所得税 中查看自雇群体的所得税影响，因为缴款与相关扣税息息相关。
• 在做决定前，直接在 PERKESO 及 KWSP 官方门户核实 Lindung Kendiri 缴款方案及 i-Saraan Plus 注册的最新数字，因为费率与上限可能会更新。