# 零工、自由职业者与自雇人士的公积金（KWSP）与社险（PERKESO）

> 为零工、自由职业者与自雇群体提供的指南，说明如何通过公积金局（KWSP）的 i-Saraan 为退休储蓄，并通过社险机构（PERKESO）获得社会保障——包括自雇保障计划（Lindung Kendiri）以及《2025 年零工工作者法令》下的新强制义务。

- Category: money-daily-life
- Language: zh
- Status: published
- Updated: 2026-08-08
- Canonical: https://negaraku.md/zh/money-daily-life/epf-socso-gig-workers-self-employed

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一辈子靠开电召车或接自由职业的活儿过日子，有一件事不会自动发生：没有人会从你的收入里扣钱去缴 KWSP 或 PERKESO。对有固定职位的员工来说，那笔缴款每个月都在幕后进行。对你这样自行工作的人来说，那张安全网并不存在，除非你自己去搭建它——而在 2026 年，其中一部分刚刚从"可选"变成了"义务"。

本指南解释两套经常被混淆的独立系统：用于退休的 KWSP，以及用于社会保障的 PERKESO。两者都很重要，但对非受薪群体而言，它们的规则完全不同。

## 为什么 KWSP 和 PERKESO 不是同一回事？

许多人以为两者不过都是"薪金扣款"。事实上它们解决的是不同的问题。

- **KWSP（雇员公积金局）** 是**退休储蓄**。这笔钱属于你，会随年度股息增长，并在你年老时提取。
- **PERKESO（社会保险机构）** 是**社会保险**。你并不是在"储蓄"这笔钱——你缴纳一小笔款项，以便在发生意外、丧失工作能力或身故时，你或你的家人能领取福利。

对受薪员工而言，雇主会替他们打理这两者。对自雇群体而言，你必须自行注册——而且"强制或自愿"的状态在两者之间是不同的。

## i-Saraan 如何帮助我为退休储蓄？

KWSP 无法强加于没有雇主的人身上，因此它通过 **i-Saraan** 计划以**自愿**方式提供。你在能力范围内、随时缴款，政府则提供**配对奖励**。

配对率为**你年度缴款的 20%，每年最高 RM500**，累计上限为**终身 RM5,000 或直至你满 60 岁**，以先到者为准。要获得完整的 RM500 奖励，你在该年内至少需缴款 **RM2,500**。你的储蓄还会像普通会员一样获得 KWSP 的年度股息。

在 **2026 年财政预算案**（于 2025 年 10 月 10 日提呈）中，政府宣布推出 **i-Saraan Plus**——一个专为零工工作者、电召车司机、送货员及自雇群体打造的升级版。它将政府配对提高到**每年最高 RM600**，终身上限提高到 **RM6,000**。

| 特点 | i-Saraan（现有） | i-Saraan Plus（2026 年财政预算案） |
|---|---|---|
| 每年最高配对 | RM500 | RM600 |
| 终身配对上限 | RM5,000 | RM6,000 |
| 目标群体 | 自雇群体、无固定收入者 | 零工、电召车、送货员、自雇者 |
| 性质 | 自愿 | 自愿 |

重要一点：尽管《2025 年零工工作者法令》强制 PERKESO 保障，它**并不强制** KWSP 缴款。通过 i-Saraan 为退休储蓄仍是你自己的选择——但配对奖励让参与变得划算。

## PERKESO 为自雇人士提供什么保障？

这正是常常被忽略的部分。如果你在工作期间发生意外受伤而没有任何保障，医疗费用和收入损失都得自己承担。PERKESO 通过**自雇社会保障计划（SKSPS）**填补这一缺口，其品牌名称为 **Lindung Kendiri**。

该计划依据**《2017 年自雇社会保障法令》（Akta 789）**运作。它于 **2017 年 6 月**开始对客运领域（德士、电召车、巴士）实施，随后于 **2020 年 1 月 1 日**生效扩大至另外 19 个领域——合共 **20 个领域**——包括货物与食品配送、农业、网络生意、专业服务及艺术。开放给马来西亚公民和永久居民，无年龄限制。

你根据所选的**每月受保收入**来选择方案。缴款低至每月几令吉：

| 所选每月收入 | 每月缴款 | 每年缴款 |
|---|---|---|
| RM1,050 | RM13.10 | RM157.20 |
| RM1,550 | RM19.40 | RM232.80 |
| RM2,950 | RM36.90 | RM442.80 |
| RM3,950 | RM49.40 | RM592.80 |

作为回报，所提供的福利包括：

- **医疗福利**——在特约诊所或政府医院免费治疗。
- **暂时丧失工作能力福利**——每日津贴从 **RM30 至 RM105.33**（须有医生证明，最少 4 天）。
- **永久丧失工作能力福利**——高达所选每月收入的 90%。
- **经常性看护津贴**——对需要他人照料的永久丧失工作能力者，每月 **RM500**。
- **供养者福利**——若会员身故，向遗属支付所选收入的 90%。
- **殡葬管理福利**——高达 **RM3,000**（2024 年 6 月 1 日生效）。
- 免费的身体及职业**康复设施**。

## 在《2025 年零工工作者法令》下有什么改变？

此前，对大多数零工工作者而言，PERKESO 的 Lindung Kendiri 属于**自愿**——而许多人并未注册。**《2025 年零工工作者法令》（Akta 872）**改变了这一点。该法令于 2025 年 12 月 16 日获得御准，并于 2025 年 12 月 31 日刊宪，执行自 2026 年 3 月 31 日开始，惠及超过 160 万名零工工作者。

法令第八篇（社会保障保护，第 78–94 条）强制平台供应商承担此前落在工作者身上的责任。在**第 83 条**下，平台供应商（承包实体）必须：

- 在自雇社会保障计划（Akta 789）下**为零工工作者注册**；
- **从零工工作者的收入中扣除缴款**，并代其上缴给 PERKESO；
- 按规定的百分比**执行强制缴款扣除**；以及
- 在扣款未达到所选方案最低费率时**通知工作者**补缴差额。

第 82 条则赋予零工工作者从收入中扣除社会保障缴款的**权利**，以及在平台数字系统中查看该扣款的权利。平台供应商若未缴纳缴款，可依第 86 条受罚。

简而言之：如果你是以平台为基础的零工工作者，PERKESO 保障不再是你需要记得自行注册的事项——平台被强制负责办理。该法令还设立了**零工工作者仲裁庭**以解决纠纷，同时成立**零工顾问理事会（MPGiG）**——汇集政府、零工工作者及承包公司代表——以及**马来西亚零工经济委员会（SEGiM）**以协调政策落实。

## 我现在应该怎么做？

对自雇群体及非平台自由职业者而言，步骤依然是主动的：注册 i-Saraan 为退休储蓄，并注册 PERKESO Lindung Kendiri 以获得保障。对平台零工工作者而言，请确认你的平台已为你注册并正确扣除 PERKESO 缴款——同时考虑参加 i-Saraan，因为退休储蓄仍是你自己的责任。

## What's next

- 参阅关于受薪员工系统的文章 **雇员的 KWSP 与 PERKESO**，了解雇主自动为你打理的内容，以作对比。
- 在 **个人所得税** 中查看自雇群体的所得税影响，因为缴款与相关扣税息息相关。
- 在做决定前，直接在 PERKESO 及 KWSP 官方门户核实 Lindung Kendiri 缴款方案及 i-Saraan Plus 注册的最新数字，因为费率与上限可能会更新。

## Sources

- Self-Employment Social Security Scheme — https://www.perkeso.gov.my/en/our-services/protection/self-employed.html (Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO))
- Gig Workers Act 2025 (Act 872) — https://www.mohr.gov.my/aktapekerjagig2025/assets/documents/Act%20872.pdf (Kementerian Sumber Manusia (KESUMA) / Percetakan Nasional Malaysia Berhad)
- Budget 2026 introduces enhanced EPF scheme for gig workers, self-employed to boost savings — https://www.thestar.com.my/news/nation/2025/10/10/budget-2026-introduces-enhanced-epf-scheme-for-gig-workers-self-employed-to-boost-savings (The Star)
- Gig Workers Act 2025 now in force: What Malaysia's new rules mean for organisations in the gig economy — https://www.humanresourcesonline.net/gig-workers-act-2025-now-in-force-what-malaysia-s-new-rules-mean-for-organisations-in-the-gig-economy (Human Resources Online)
- i-Saraan KWSP 2025: Benefits and How To Register — https://www.ajobthing.com/resources/blog/i-saraan-kwsp-2025-benefits-how-to-register (AJobThing)
- Malaysia enforces Gig Workers Act 2025, expanding legal protections for over 1.6 million workers — https://sea.peoplemattersglobal.com/news/economy-policy/malaysia-enforces-gig-workers-act-2025-expanding-legal-protections-for-over-16-million-workers-49040 (People Matters)

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