# Malaysia Personal Tax Reliefs Checklist

> Senarai semak pelepasan cukai pendapatan individu utama yang boleh dituntut oleh pembayar cukai individu di Malaysia, merangkumi kategori diri, keluarga, gaya hidup, perubatan dan persaraan.

- Category: taxation
- Language: ms
- Status: published
- Updated: 2026-07-10
- Canonical: https://negaraku.md/taxation/personal-tax-reliefs

---

Setiap ringgit pelepasan yang boleh anda tuntut secara sah mengurangkan
pendapatan boleh dicukai anda — dan kerana sistem cukai peribadi Malaysia
adalah progresif, nilai sesuatu pelepasan bergantung kepada kelompok cukai
yang berkenaan. Gunakan senarai semak ini untuk melihat apa yang mungkin anda
terlepas sebelum memfailkan cukai.

## Pelepasan teras yang hampir semua orang tuntut

| Kategori pelepasan | Apa yang diliputi | Had biasa (sahkan tahun semasa) |
| --- | --- | --- |
| Individu (diri sendiri) | Pelepasan automatik untuk setiap pembayar cukai pemastautin | Jumlah tetap, tiada resit diperlukan |
| Pasangan | Pasangan yang tidak bekerja atau pilihan taksiran bersama | Jumlah tetap |
| Anak | Anak yang belum berkahwin di bawah 18 tahun, atau dalam pendidikan sepenuh masa | Jumlah bagi setiap anak, lebih tinggi untuk anak di peringkat pengajian tinggi/kurang upaya |
| KWSP dan insurans hayat | Caruman KWSP dan premium insurans hayat digabungkan | Had tahunan gabungan |
| Caruman SOCSO/EIS | Caruman pekerja kepada SOCSO dan Sistem Insurans Pekerjaan | Had kecil berasingan |

## Senarai semak: pelepasan untuk disemak sebelum memfailkan cukai

- [ ] **Pelepasan individu** — dituntut secara automatik, sahkan ia telah
      digunakan.
- [ ] **Pelepasan pasangan atau taksiran bersama** — putuskan sama ada
      taksiran berasingan atau bersama memberikan hasil yang lebih baik untuk
      isi rumah anda pada tahun ini.
- [ ] **Pelepasan anak** — bagi setiap anak yang belum berkahwin di bawah 18
      tahun, atau dalam pendidikan sepenuh masa (termasuk jumlah yang lebih
      tinggi untuk pendidikan peringkat tinggi dan kategori berasingan untuk
      anak kurang upaya).
- [ ] **Pelepasan penjagaan ibu bapa** — rawatan perubatan, keperluan khas,
      atau perbelanjaan penjaga bagi ibu bapa, tertakluk kepada syarat
      pendapatan dan taraf pemastautin ibu bapa.
- [ ] **Caruman KWSP dan skim yang diluluskan** — semak penyata KWSP anda
      sepadan dengan apa yang anda tuntut.
- [ ] **Premium insurans hayat dan takaful** — digabungkan dengan KWSP di
      bawah satu had bagi kebanyakan pembayar cukai; kakitangan sektor awam
      di bawah skim pencen mempunyai struktur yang berbeza.
- [ ] **Premium insurans perubatan / insurans pendidikan** — kategori
      pelepasan yang berasingan daripada insurans hayat am.
- [ ] **Perbelanjaan perubatan untuk diri sendiri, pasangan atau anak** —
      penyakit serius, rawatan kesuburan, vaksinasi, dan saringan kesihatan
      masing-masing mempunyai had kecil tersendiri dalam pelepasan perubatan
      yang lebih luas.
- [ ] **Pelepasan gaya hidup** — buku, jurnal, komputer, telefon pintar,
      langganan internet, dan perbelanjaan sukan/gim, digabungkan di bawah
      satu had tahunan gabungan.
- [ ] **Pelepasan gaya hidup tambahan untuk sukan** — sesetengah tahun
      membawa pelepasan kecil berasingan khusus untuk peralatan sukan dan
      yuran pertandingan, berbeza daripada had gaya hidup am.
- [ ] **Pelepasan penjagaan anak** — yuran yang dibayar kepada pusat
      penjagaan anak atau tadika berdaftar untuk anak sehingga umur yang
      ditetapkan.
- [ ] **Pelepasan individu, pasangan atau anak kurang upaya** — pelepasan
      tetap tambahan di atas kategori standard, memerlukan pendaftaran
      dengan Jabatan Kebajikan Masyarakat (JKM).
- [ ] **Deposit bersih SSPN (simpanan pendidikan nasional)** — peningkatan
      simpanan bersih dalam akaun SSPN untuk pendidikan anak.
- [ ] **Pelepasan perjalanan domestik atau PRS (Skim Persaraan Swasta)**,
      jika masih berkuat kuasa bagi tahun taksiran berkenaan — sesetengah
      pelepasan bersifat sementara dan tidak diulang pada setiap Bajet.

## Kesilapan lazim

- Menuntut kategori pelepasan yang telah luput atau berubah hadnya dalam
  Bajet terkini, berdasarkan ingatan peraturan tahun sebelumnya.
- Mengira dua kali seorang anak di bawah kedua-dua pelepasan anak standard
  dan pelepasan anak kurang upaya tanpa menyemak sama ada kedua-duanya
  sememangnya boleh ditambah seperti yang diandaikan.
- Terlupa bahawa pelepasan perubatan, gaya hidup, dan pendidikan
  masing-masing mempunyai keperluan dokumentasi tersendiri — resit dan
  nombor pendaftaran perlu disimpan walaupun tidak dihantar bersama penyata
  cukai.
- Menganggap taksiran bersama sentiasa lebih baik — bagi dua pasangan yang
  bekerja dengan pendapatan yang hampir sama, taksiran berasingan kadangkala
  lebih cekap.
- Terlepas tarikh akhir pemfailan itu sendiri — pelepasan tidak boleh
  dituntut secara retroaktif di luar tempoh pindaan selepas Borang BE/B
  difailkan.

## Langkah seterusnya

Pelepasan hanya mengurangkan pendapatan boleh dicukai dalam sistem cukai
peribadi — ia tidak berkaitan dengan cara sesebuah perniagaan dikenakan
cukai. Jika anda juga menjalankan sebuah Sdn Bhd, semak struktur kadar cukai
korporat secara berasingan, dan rujuk panduan KWSP dan SOCSO jika anda
seorang majikan yang ingin memahami bagaimana caruman berkanun berkaitan
dengan apa yang kakitangan anda boleh tuntut kemudian sebagai pelepasan.

## Sources

- LHDN — Individual Tax Relief — https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/tax-reliefs/ (LHDN)
- Income Tax Act 1967 — https://www.hasil.gov.my/en/legislation/acts/ (LHDN)

---
Source of truth: https://github.com/negaraku-md/NegaraKu.md
License: CC BY-SA 4.0