# EPF dan SOCSO: Skim Perlindungan Pekerja Wajib di Malaysia

> Setiap gaji di Malaysia dipotong untuk tiga skim wajib — EPF untuk persaraan, SOCSO untuk kecederaan dan hilang upaya, dan SIP untuk kehilangan pekerjaan. Panduan ini menerangkan kadar, faedah, tarikh akhir dan tanggungjawab undang-undang setiap satu.

- Category: law
- Language: ms
- Status: published
- Updated: 2026-08-14
- Canonical: https://negaraku.md/law/epf-and-socso

---

Buka slip gaji anda dan tiga potongan muncul sebelum sen pertama masuk ke akaun bank: EPF, SOCSO dan SIP. Ketiga-tiganya bukan pilihan — ia dikuatkuasakan oleh tiga akta Parlimen yang berasingan, dan majikan yang tidak membayarnya boleh dipenjarakan. Inilah jaring keselamatan sosial Malaysia untuk pekerja, dan setiap Ringgit yang dipotong membeli perlindungan yang berbeza.

## Apa beza EPF, SOCSO dan SIP?

Ketiga-tiga skim ini sering dicampuradukkan kerana ia muncul bersebelahan pada slip gaji, tetapi setiap satu menjawab risiko hidup yang berlainan. EPF menjawab soalan "bagaimana saya hidup selepas bersara?" SOCSO menjawab "apa jadi jika saya cedera atau lumpuh?" SIP pula menjawab "bagaimana saya bertahan jika saya hilang kerja?"

| Ciri | EPF (KWSP) | SOCSO (PERKESO) | SIP / EIS (PERKESO) |
|---|---|---|---|
| Undang-undang | Akta KWSP 1991 | Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 | Akta Sistem Insurans Pekerjaan 2017 (Akta 800) |
| Melindungi | Simpanan persaraan | Kecederaan kerja & keilatan | Kehilangan pekerjaan |
| Caruman pekerja | 11% (warganegara, bawah 60) | 0.5% | 0.2% |
| Caruman majikan | 12–13% (warganegara, bawah 60) | 1.75% | 0.2% |
| Ditadbir oleh | Kumpulan Wang Simpanan Pekerja | Pertubuhan Keselamatan Sosial | Pertubuhan Keselamatan Sosial |

EPF ialah simpanan anda sendiri yang terkumpul dan diberi dividen. SOCSO dan SIP pula lebih menyerupai insurans — anda membayar premium kecil, dan faedah dibayar hanya apabila peristiwa yang dilindungi berlaku.

## Siapa yang wajib mencarum?

Sebagai peraturan umum, sesiapa yang bekerja di bawah kontrak perkhidmatan (iaitu seorang pekerja, bukan kontraktor bebas) dilindungi. Majikan bertanggungjawab mendaftar pekerja dan membayar kedua-dua bahagian caruman — bahagiannya sendiri dan bahagian yang dipotong daripada gaji pekerja.

Beberapa perkara penting untuk difahami:

- **Pekerja tempatan** di sektor swasta dilindungi oleh ketiga-tiga skim.
- **Pekerja asing** kini wajib dicarumkan EPF sejak 1 Oktober 2025, pada kadar 2% majikan dan 2% pekerja — jauh lebih rendah daripada kadar 11%/12–13% bagi warganegara — dan turut dilindungi di bawah SOCSO. Pembantu rumah (seperti pembantu, tukang masak dan pencuci) dikecualikan daripada mandat EPF ini. SIP secara umumnya tertumpu kepada warganegara dan pemastautin tetap.
- **Penjawat awam** berpencen umumnya dikecualikan daripada beberapa skim ini kerana mereka mempunyai sistem pencen sendiri.
- **Pembantu rumah** dan sesetengah kategori dikecualikan daripada bahagian tertentu Akta 1969.

Bagi golongan bekerja sendiri, EPF menawarkan caruman sukarela melalui i-Saraan, manakala PERKESO mempunyai Skim Keselamatan Sosial Pekerjaan Sendiri yang berasingan.

## Berapa kadar caruman EPF?

EPF ialah potongan terbesar, dan kadarnya bergantung pada umur dan gaji. Kadar rasmi dikira menurut Jadual Ketiga Akta KWSP 1991 (kewajipan mencarum itu sendiri terletak di bawah Seksyen 43), bukan semata-mata peratusan mudah — tetapi peratusan berikut memberikan gambaran tepat bagi kebanyakan pekerja warganegara.

| Kategori pekerja | Gaji bulanan | Pekerja | Majikan |
|---|---|---|---|
| Warganegara, bawah 60 tahun | Sehingga RM5,000 | 11% | 13% |
| Warganegara, bawah 60 tahun | Melebihi RM5,000 | 11% | 12% |
| Warganegara, 60 tahun ke atas | Sehingga RM5,000 | 5.5% | 6.5% |
| Warganegara, 60 tahun ke atas | Melebihi RM5,000 | 5.5% | 6% |

Perhatikan corak penting: apabila gaji melebihi RM5,000, bahagian majikan turun daripada 13% ke 12%. Bagi pekerja berumur 60 tahun ke atas, kadar dikurangkan kepada kira-kira separuh kerana mereka menghampiri atau sudah melepasi umur persaraan. (Pekerja bukan warganegara mengikut kadar berasingan 2%/2% seperti dinyatakan di atas.)

Sebagai contoh, seorang pekerja warganegara berusia 30 tahun yang bergaji RM4,000 sebulan menyumbang RM440 (11%) daripada gajinya, dan majikan menambah RM520 (13%) — jumlah RM960 masuk ke akaun EPFnya setiap bulan.

## Ke mana wang EPF anda pergi?

Sejak penstrukturan semula pada 11 Mei 2024, setiap caruman baharu dibahagikan kepada tiga akaun yang menangani jangka masa berbeza dalam hidup anda:

- **Akaun Persaraan (75%)** — simpanan jangka panjang untuk hari tua, biasanya boleh dikeluarkan penuh mulai umur 55 tahun.
- **Akaun Sejahtera (15%)** — untuk keperluan kitaran hidup sebelum bersara seperti perumahan, kesihatan dan pendidikan.
- **Akaun Fleksibel (10%)** — simpanan jangka pendek yang boleh dikeluarkan pada bila-bila masa, tertakluk kepada terma.

Wang dalam ketiga-tiga akaun memperoleh kadar dividen tahunan yang sama. EPF menjamin dividen minimum 2.5% setahun di bawah Akta KWSP 1991, tetapi pulangan sebenar biasanya jauh lebih tinggi — 6.30% diisytiharkan bagi tahun 2024 dan 6.15% bagi tahun 2025 (Simpanan Konvensional). Ciri jaminan ini menjadikan EPF antara instrumen simpanan paling selamat di Malaysia.

## Apa yang SOCSO lindungi?

SOCSO, atau PERKESO, ditubuhkan di bawah Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 (Akta 4) dan mengendalikan dua skim berasingan. Bahagiannya kecil, tetapi faedahnya boleh menyelamatkan sesebuah keluarga daripada kehancuran kewangan selepas kemalangan.

**Skim Bencana Pekerjaan** melindungi kecederaan, penyakit dan kematian yang berpunca daripada pekerjaan — termasuk kemalangan semasa perjalanan ke dan dari tempat kerja. Faedah termasuk:

- Faedah perubatan untuk rawatan kecederaan pekerjaan
- Faedah hilang upaya sementara semasa tempoh pemulihan
- Faedah hilang upaya kekal untuk kecacatan berkekalan
- Faedah tanggungan kepada keluarga jika pekerja meninggal dunia
- Faedah pengurusan mayat
- Perkhidmatan pemulihan untuk membantu kembali bekerja

**Skim Keilatan** pula melindungi hilang upaya atau kematian yang bukan berpunca daripada pekerjaan, contohnya penyakit serius yang menghalang seseorang daripada terus bekerja. Faedah termasuk pencen ilat, pencen penakat kepada tanggungan, dan sokongan pemulihan.

Struktur caruman SOCSO adalah seperti berikut:

| Jenis caruman | Umur pekerja | Skim | Majikan | Pekerja |
|---|---|---|---|---|
| Jenis Pertama | Bawah 60 tahun | Bencana Pekerjaan + Keilatan | 1.75% | 0.5% |
| Jenis Kedua | 60 tahun ke atas | Bencana Pekerjaan sahaja | 1.25% | 0% |

Caruman dihadkan pada siling gaji bulanan RM6,000, berkuat kuasa 1 Oktober 2024. Ini bermakna pekerja bergaji RM6,000 atau lebih mencarum jumlah yang sama.

## Bagaimana SIP (EIS) melindungi anda jika hilang kerja?

Sistem Insurans Pekerjaan (SIP), atau Employment Insurance System (EIS), ialah skim termuda daripada ketiga-tiganya. Ia diwujudkan di bawah Akta Sistem Insurans Pekerjaan 2017 (Akta 800) dan berkuat kuasa pada 1 Januari 2018, untuk menampung jurang yang tidak dilindungi EPF mahupun SOCSO: apa yang berlaku antara satu pekerjaan dengan pekerjaan seterusnya.

Majikan dan pekerja masing-masing menyumbang 0.2% daripada gaji, dihadkan pada siling gaji RM6,000. Jumlah yang kecil ini membeli beberapa faedah apabila seseorang kehilangan pekerjaan atas sebab yang layak:

- **Elaun Mencari Pekerjaan (JSA)** — gantian pendapatan selama 3 hingga 6 bulan bergantung pada tempoh mencarum
- **Elaun Pengurangan Pendapatan (RIA)** — bagi mereka yang kehilangan satu daripada beberapa sumber pendapatan
- **Elaun Pekerjaan Semula Awal (ERA)** — insentif sekaligus untuk mereka yang kembali bekerja awal
- **Yuran Latihan (Training Fee)** — sumbangan kos latihan vokasional yang diluluskan
- **Elaun Latihan (Training Allowance)** — elaun harian semasa menjalani latihan kemahiran yang diluluskan

Skim ini melindungi pekerja berumur 18 hingga 60 tahun. Satu syarat penting: permohonan mesti dibuat dalam tempoh 60 hari selepas kehilangan pekerjaan untuk melayakkan faedah.

## Bilakah caruman perlu dibayar, dan apa hukumannya jika lewat?

Ketiga-tiga caruman mempunyai tarikh akhir yang sama: sebelum atau pada **15 haribulan** bulan berikutnya. Caruman bagi gaji bulan Ogos, contohnya, perlu dibayar sebelum 15 September.

Kegagalan mematuhi bukan perkara remeh. Di bawah Seksyen 43(2) Akta KWSP 1991, majikan yang gagal membayar caruman EPF dalam tempoh yang ditetapkan boleh dikenakan penjara sehingga 3 tahun atau denda sehingga RM10,000 atau kedua-duanya. Hukuman menjadi lebih berat di bawah Seksyen 48(3) — sehingga 6 tahun penjara atau denda RM20,000 — bagi majikan yang memotong bahagian pekerja daripada gaji tetapi tidak menyerahkannya kepada EPF. Ini kerana perbuatan itu pada dasarnya menahan wang pekerja.

PERKESO turut mempunyai peruntukan penalti dan faedah lewat bayar sendiri di bawah aktanya. Bagi pekerja, isyarat amaran paling awal ialah menyemak penyata EPF dan SOCSO secara berkala melalui portal i-Akaun (EPF) dan Portal PERKESO Assist untuk memastikan caruman benar-benar dibayar.

## Rangka keputusan: adakah anda perlu mencarum?

Gunakan pemeriksaan ringkas ini untuk menentukan liputan anda:

1. **Adakah anda bekerja di bawah kontrak perkhidmatan?** Jika ya, teruskan. Jika anda kontraktor bebas atau bekerja sendiri, skim wajib umumnya tidak terpakai — pertimbangkan skim sukarela (EPF i-Saraan, SOCSO Bekerja Sendiri).
2. **Adakah anda warganegara atau pemastautin tetap?** Jika ya, ketiga-tiga skim (EPF, SOCSO, SIP) terpakai pada kadar warganegara. Pekerja asing kini dilindungi EPF sejak 1 Oktober 2025 (pada kadar 2% majikan dan 2% pekerja) dan SOCSO.
3. **Berapa umur anda?** Bawah 60 tahun mendapat kadar penuh dan liputan penuh. 60 tahun ke atas mencarum EPF pada kadar dikurangkan dan hanya Skim Bencana Pekerjaan SOCSO.
4. **Berapa gaji anda?** Kadar EPF majikan warganegara berubah pada RM5,000, dan siling SOCSO/SIP ialah RM6,000.

Jika anda majikan, langkah pertama ialah mendaftarkan syarikat dan setiap pekerja baharu dengan EPF dan PERKESO dalam tempoh yang ditetapkan selepas pengambilan.

## Kesilapan lazim majikan dan pekerja

Beberapa kesilapan berulang yang mahal:

- **Menganggap "kontraktor" tidak perlu dicarum.** Ujian sebenar ialah sifat hubungan kerja, bukan label pada perjanjian. Ramai "kontraktor" sebenarnya pekerja di sisi undang-undang.
- **Memotong bahagian pekerja tetapi lewat atau tidak membayar.** Ini kesalahan paling serius dan membawa hukuman terberat (Seksyen 48(3) Akta KWSP 1991).
- **Mencarum berdasarkan gaji pokok sahaja.** Banyak elaun dan bayaran tunai adalah tertakluk kepada caruman; mengecualikannya boleh menyebabkan kurang bayar.
- **Terlepas tarikh akhir 15 haribulan.** Bayaran lewat menarik faedah dan penalti walaupun sehari lewat.
- **Pekerja tidak menyemak penyata.** Ramai baru mendapat tahu caruman mereka tidak dibayar apabila mahu mengeluarkan EPF atau membuat tuntutan SOCSO — sudah terlambat untuk mengelak masalah.
- **Gagal mendaftar pekerja asing.** Selepas 1 Oktober 2025, EPF pekerja bukan warganegara (kadar 2%/2%) tidak lagi pilihan.

## Apa seterusnya

Jika anda seorang pekerja, semak penyata EPF anda melalui i-Akaun dan penyata caruman anda melalui Portal PERKESO Assist untuk mengesahkan majikan benar-benar membayar. Simpan rekod slip gaji anda — ia bukti caruman yang telah dipotong.

Jika anda majikan atau menguruskan HR, pastikan pendaftaran pekerja baharu dibuat tepat pada masa, caruman dikira atas jumlah gaji yang betul, dan pembayaran diselesaikan sebelum 15 haribulan setiap bulan. Semak semula sama ada mana-mana pekerja bukan warganegara anda telah didaftarkan untuk EPF (kadar 2%/2%) selepas mandat 1 Oktober 2025.

Untuk butiran rasmi terkini kadar dan faedah, rujuk portal rasmi KWSP (kwsp.gov.my) dan PERKESO (perkeso.gov.my), serta teks penuh Akta KWSP 1991, Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 dan Akta Sistem Insurans Pekerjaan 2017.

## Sources

- Liputan Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 — https://www.perkeso.gov.my/index.php?option=com_content&view=article&id=683&catid=12 (PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial))
- Employment Insurance (LINDUNG KERJAYA) — https://www.perkeso.gov.my/en/our-services/protection/employment-insurance.html (PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial))
- Employed Worker — Protection Schemes — https://www.perkeso.gov.my/en/our-services/protection/pekerja-bermajikan.html (PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial))
- EPF Contribution Rates 2026: Employee and Employer Rates by Salary — https://money.com.my/guides/epf-contribution-rates-2026 (money.com.my)
- EPF (KWSP) Contribution Rates 2026: How Much Do Employees and Employers Contribute? — https://www.ajobthing.com/resources/blog/epf-kwsp-contribution-rates-2026-how-much-do-employees-employers-contribute (AJobThing)
- EPF Dividend, Rate History & Account Structure — https://rates.my/epf (Rates.my)
- Penalties for Employers Who Don't Pay EPF in Malaysia — https://www.ajobthing.com/resources/blog/penalties-for-employers-who-dont-pay-epf-in-malaysia (AJobThing)
- EPF Begins Mandatory Contributions For Non-Malaysian Citizen Employees Effective October 2025 — https://www.kwsp.gov.my/en/w/news/epf-begins-mandatory-contributions-for-non-malaysian-citizen-employees-effective-october-2025 (KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja))
- Malaysia introduces mandatory EPF contributions for foreign employees — https://global.lockton.com/us/en/news-insights/malaysia-introduces-mandatory-epf-contributions-for-foreign-employees (Lockton)
- EPF Account Restructuring Set to Address Members' Life Cycle Needs — https://www.kwsp.gov.my/en/w/epf-account-restructuring-1 (KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja))
- FAQs on KWSP's restructuring of members' accounts starting 11 May 2024 — https://www.humanresourcesonline.net/faqs-on-kwsp-s-restructuring-of-members-accounts-starting-11-may-2024 (Human Resources Online)
- Employees Provident Fund Act 1991 (Act 452) — full consolidated text, ss.43, 47, 48 — https://www.leepartners.my/wp-content/uploads/2016/08/EMPLOYEES_PROVIDENT_FUND_ACT_1991___ACT_452.pdf (Laws of Malaysia (Act 452 reprint))
- Employees Provident Fund Act 1991 — consolidated — https://www.commonlii.org/my/legis/consol_act/epfa1991282/ (CommonLII)
- EPF Declares 6.15% Dividend for Simpanan Konvensional and 6.15% for Simpanan Shariah — https://www.kwsp.gov.my/en/w/news/epf-declares-6-15-dividend-for-simpanan-konvensional-and-6-15-for-simpanan-shariah (KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja))
- EPF declares 6.15% dividend for conventional savings for 2025 — https://www.thestar.com.my/news/nation/2026/02/28/epf-declares-615-dividend-for-conventional-savings-for-2025 (The Star)

---
Source of truth: https://github.com/negaraku-md/NegaraKu.md
License: CC BY-SA 4.0