# Akta Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1991: Bagaimana KWSP Berfungsi di Malaysia

> Akta Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1991 (Akta 452) ialah statut Malaysia yang mengawal simpanan persaraan wajib bagi pekerja sektor swasta dan bukan warganegara, menetapkan kadar caruman, jaminan dividen minimum 2.5%, peraturan pengeluaran, dan penalti majikan.

- Category: employment
- Language: ms
- Status: published
- Updated: 2026-08-14
- Canonical: https://negaraku.md/employment/employees-provident-fund-act-1991

---

Setiap slip gaji di sektor swasta Malaysia membawa potongan 11% yang lenyap ke
dalam sebuah kumpulan wang yang tidak boleh anda sentuh selama berdekad-dekad —
dan di sebalik baris itu terletak satu statut tunggal. **Akta Kumpulan Wang
Simpanan Pekerja 1991**, disebut sebagai **Akta 452**, ialah "suatu Akta untuk
mengadakan peruntukan bagi undang-undang berhubung dengan suatu skim simpanan
untuk persaraan pekerja dan pengurusan simpanan itu." Ia mula berkuat kuasa pada
**1 Jun 1991**, menggantikan Ordinan Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1951 yang
mula-mula menubuhkan kumpulan wang itu pada 1 Oktober 1951, dan ia beroperasi di
bawah bidang kuasa **Kementerian Kewangan**.

Skim ini diuruskan oleh Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF, atau **KWSP**,
*Kumpulan Wang Simpanan Pekerja*). Sehingga 31 Disember 2024, aset pelaburannya
berjumlah **RM1.25 trilion** — 63% dilaburkan di dalam negara — dengan jumlah
keahlian sebanyak **16.22 juta**, dan daripadanya 8.78 juta adalah ahli aktif.

## Siapa yang wajib mencarum, dan berapa banyak?

**Seksyen 43(1)** menjadikan caruman sebagai wajib: setiap pekerja, dan setiap
majikan seseorang pekerja, mesti membayar caruman bulanan atas gaji pada kadar
dalam **Jadual Ketiga**. **Seksyen 2** mentakrifkan "gaji" sebagai semua saraan
dalam bentuk wang yang kena dibayar di bawah suatu kontrak perkhidmatan —
termasuk bonus dan komisen — tetapi tidak termasuk caj perkhidmatan, kerja lebih
masa, gratuiti dan faedah persaraan.

| Pekerja | Kadar pekerja | Kadar majikan |
| --- | --- | --- |
| Warga Malaysia bawah umur 60 tahun | 11% | 13% (12% bagi gaji melebihi RM5,000) |
| Bukan warganegara Malaysia (mulai 1 Okt 2025) | 2% | 2% |

Sejak **1 Oktober 2025**, caruman telah menjadi wajib bagi pekerja bukan
warganegara Malaysia, dengan setiap pihak membayar 2% daripada gaji bulanan;
bukan warganegara yang berumur melebihi 75 tahun tidak perlu mendaftar atau
mencarum.

## Apakah tarikh akhir dan penaltinya?

Caruman bagi sesuatu bulan gaji mesti dibayar oleh majikan **pada atau sebelum
hari ke-15 bulan berikutnya**. Ketidakpatuhan bukan sekadar hutang sivil: di
bawah **Seksyen 43(2)**, majikan yang gagal membayar caruman melakukan suatu
kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dikenakan **penjara sehingga tiga tahun
atau denda sehingga RM10,000, atau kedua-duanya**.

## Bagaimana dividen dijamin?

**Seksyen 27** mewajibkan Lembaga, dengan kelulusan menteri, mengisytiharkan
dividen tahunan yang hendaklah **tidak kurang daripada 2.5% setahun** — suatu
paras minimum berkanun yang jarang benar-benar teruji dalam amalan. Bagi tahun
kewangan 2024, KWSP mengisytiharkan **6.30%** untuk Simpanan Konvensional
(RM63.05 bilion) dan 6.30% untuk Simpanan Shariah (RM10.19 bilion), dengan jumlah
bayaran sebanyak RM73.24 bilion. Setahun sebelumnya, bagi 2023, ia
mengisytiharkan 5.50% dan 5.40% masing-masing.

## Bilakah simpanan boleh dikeluarkan?

Ahli yang mencapai **umur 55 tahun** akan mempunyai simpanan mereka digabungkan
ke dalam **Akaun 55 (Akaun 55)** dan boleh mengeluarkan kesemua atau sebahagian
pada bila-bila masa. Caruman yang dibuat selepas umur 55 tahun dimasukkan ke
dalam **Akaun Emas**, yang boleh diakses sepenuhnya pada **umur 60 tahun**.

Secara berasingan, penstrukturan semula pada **11 Mei 2024** membahagikan
simpanan ahli daripada dua akaun kepada tiga — **Akaun Persaraan**, **Akaun
Sejahtera** dan **Akaun Fleksibel** — dengan caruman baharu diagihkan **75% /
15% / 10%** merentasinya. Akaun Fleksibel direka untuk keperluan jangka pendek
dan boleh diakses sebelum persaraan.

## Apa yang seterusnya

Ini ialah rangka undang-undangnya; mekanisme praktikal — jumlah ringgit terjalur
yang tepat, beberapa pilihan kadar pada umur 60 tahun ke atas, dan penghantaran
caruman melalui portal majikan i-Akaun — patut disahkan terhadap laman Caruman
Wajib KWSP sendiri dan Jadual Ketiga Akta 452 sebelum anda bergantung pada
mana-mana angka tertentu.

## Sources

- Employees Provident Fund Act 1991 — https://www.commonlii.org/my/legis/consol_act/epfa1991282/ (Commonwealth Legal Information Institute (CommonLII))
- Employees Provident Fund (Malaysia) — https://en.wikipedia.org/wiki/Employees_Provident_Fund_(Malaysia) (Wikipedia)
- Employees Provident Fund Act 1991 (statutory analysis) — https://www.lowpartners.com/employees-provident-fund-act-1991/ (Low & Partners Advocates & Solicitors)
- EPF Contribution Rates 2026: Employee and Employer Rates by Salary — https://money.com.my/guides/epf-contribution-rates-2026 (money.com.my)
- Employer Mandatory Contribution — https://www.kwsp.gov.my/en/employer/responsibilities/mandatory-contribution (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- EPF Account Restructuring 2024 — https://www.kwsp.gov.my/en/member/account-centre/account-restructuring (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- No Change To Age 55 Withdrawal And Introducing Akaun Emas For Age 60 Withdrawal — https://www.kwsp.gov.my/en/w/no-change-to-age-55-withdrawal-and-introducing-akaun-emas-for-age-60-withdrawal (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- EPF Declares 6.30% Dividend For Simpanan Konvensional And 6.30% For Simpanan Shariah — https://www.kwsp.gov.my/en/w/epf-declares-630-dividend-for-simpanan-konvensional-and-630-for-simpanan-shariah-ln (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- EPF Sustains Solid Performance With 5.50% Dividend For Simpanan Konvensional And 5.40% For Simpanan Shariah — https://www.kwsp.gov.my/en/w/press-release-dividend2023 (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- EPF Begins Mandatory Contributions For Non-Malaysian Citizen Employees Effective October 2025 — https://www.kwsp.gov.my/en/w/news/epf-begins-mandatory-contributions-for-non-malaysian-citizen-employees-effective-october-2025 (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF/KWSP))
- EPF Investment Assets At RM1.25 Trillion, 63 Pct Invested In Domestic Market — https://www.bernama.com/en/news.php?id=2397953 (BERNAMA (Malaysian National News Agency))

---
Source of truth: https://github.com/negaraku-md/NegaraKu.md
License: CC BY-SA 4.0